📊 Budget prévisionnel 2026–27
Arts Martiaux Genas · Saison 2026-27
Projet — non encore voté
Ce budget sera soumis au vote lors de la prochaine Assemblée générale. Il est construit par reconduction du réalisé 2025-26 (approche prudente).
En bref
- Recettes 23 800 € · Dépenses 23 800 € → équilibre prudent.
- Bâti sur la reconduction de l'acquis (100 adhérents) ; la croissance visée (~+20 adhérents) constitue un scénario haut à +3 600 €, non budgété par prudence.
- L'encadrement (rémunérations + défraiements du professeur) représente ~65 % des dépenses — premier poste, désormais budgété défraiements compris.
📊 Où va l'argent ?
📌 Hypothèses
Construites à partir de l'acquis 2025-26 (bilan : 101 adhérents, 22 417 € de cotisations ; 83 adhérents en 2024-25). Deux trajectoires :
| Scénario | Adhérents | Cotisations | Recettes | Dépenses | Résultat |
|---|---|---|---|---|---|
| Prudent — reconduction (retenu) | 100 | 22 000 € | 23 800 € | 23 800 € | + 0 € |
| Objectif — croissance (~+20) | 120 | 26 500 € | 28 300 € | 24 700 € | + 3 600 € |
Lecture : le budget est bâti sur le scénario prudent (reconduction), à l'équilibre. La croissance vers 120 adhérents — crédible au vu de la tendance 83 → 101 → 120 — dégagerait un excédent d'environ +3 600 € à réinvestir (matériel, stages). Elle n'est pas budgétée tant qu'elle n'est pas confirmée (pré-inscriptions).
Détail du scénario prudent retenu (101 adhérents)
| Section (offre 2026-27) | Effectif | Tarif ¹ | Total |
|---|---|---|---|
| Karaté Shotokan — 5-7 ans | 20 | 200 € | 4 000 € |
| Karaté Shotokan — 8-13 ans | 30 | 250 € | 7 500 € |
| Karaté Shotokan — ados/adultes | 10 | 250 € | 2 500 € |
| Karaté Fitness & Défense | 40 | 200 € | 8 000 € |
| Total cotisations | 100 | 22 000 € |
🟢 Recettes
| Poste | Compte | Réalisé 2025-26 | Prévu 2026-27 |
|---|---|---|---|
| Cotisations des adhérents | 756 | 22 417,50 € | 22 000 € |
| Prestations de services (stages) | 706 | 1 954,00 € | 1 500 € |
| Subventions d'exploitation | 740 | 0,00 € | 0 € |
| Autres produits de gestion courante | 758 | 46,13 € | 50 € |
| Produits financiers (intérêts Livret Bleu) | 768 | 199,93 € | 250 € |
| Total recettes | 24 617,56 € | 23 800 € |
🔴 Dépenses
| Poste | Compte | Réalisé 2025-26 | Prévu 2026-27 |
|---|---|---|---|
| Défraiements professeur (déplacements) | 6251 | 6 489,11 € | 6 500 € |
| Rémunération d'intervenants extérieurs (cours) | 62261 | 4 516,20 € | 4 500 € |
| Licences fédérales | 6281 | 3 198,00 € | 4 000 € |
| Rémunération d'intervenants extérieurs (stages) | 62262 | 1 865,00 € | 2 300 € |
| Rémunérations exceptionnelles de membres | 6218 | 1 690,00 € | 1 700 € |
| Réceptions, événements | 6257 | 1 653,44 € | 1 500 € |
| Cadeaux, objets publicitaires | 6234 | 1 457,14 € | 1 300 € |
| Assurances | 616 | 1 179,85 € | 1 200 € |
| Achats de matériel | 6063 | 763,29 € | 0 € |
| Missions | 6256 | 434,04 € | 500 € |
| Perfectionnements, autres charges | 6288 | 227,50 € | 0 € |
| Catalogues, imprimés, flyers | 6236 | 0,00 € | 200 € |
| Frais bancaires | 6278 | 59,31 € | 100 € |
| Formations enseignants bénévoles | 6181 | 147,20 € | 0 € |
| Total dépenses | 23 680,08 € | 23 800 € |
Codes selon le plan comptable associatif.
📈 Résultat & réserves
| Montant | |
|---|---|
| Résultat prévisionnel | + 0 € |
| Compte courant (solde bancaire réel au 1er juillet 2026) | 4 938 € |
| Livret Bleu (compte d'épargne) | 9 467 € |
| Réserve disponible (trésorerie totale) | 14 406 € |
| Cible de réserve de prudence | 10 000 € |
Le budget est présenté à l'équilibre, sans puiser dans la réserve. La trésorerie totale du club (compte courant + Livret Bleu, voir le bilan) dépasse la cible de prudence (14 406 € vs 10 000 €) — une marge d'environ 4 400 € qui pourrait, si elle se confirme, justifier un budget plus ambitieux à l'avenir (investissement matériel, stages, formation des encadrants).
🤝 Soutiens en nature (hors trésorerie)
Contributions qui ne transitent pas par les comptes mais pèsent dans l'économie réelle du club (plan comptable, classe 8).
| Contribution | Comptes | Valorisation estimée |
|---|---|---|
| Mise à disposition des locaux (Ville de Genas) | 871 / 876 | 5 000 € |
| Bénévolat (encadrement, CA, événements) | 870 / 875 | 3 300 € |
Bénévolat :
- CA / gouvernance : 120 h × 15 € = 1 800 €
- Événements : 100 h × 15 € = 1 500 €
- Total : 3 300 €
⚠️ Points de vigilance
- Encadrement prépondérant (~65 % des dépenses), dont 6 500 € de défraiements du professeur : ce poste, omis du budget 2025-26, est désormais correctement provisionné. Son niveau dépend des déplacements réels — à suivre de près.
- Dépendance aux cotisations : ~93 % des recettes. Une baisse d'effectif impacte directement l'équilibre.
- Aucune subvention budgétée : les dossiers (Pass'Sport, mairie, FDVA…) restent à déposer ; toute aide obtenue sera un bonus.
- Croissance non budgétée : l'objectif de +19 adhérents, s'il se confirme, dégage ~+3 600 € — à arbitrer en cours de saison.
🧾 Remarques
- Budget construit par reconduction du réalisé 2025-26 (approche prudente).
- Ligne « Défraiements » (6251) ajoutée : corrige l'omission du budget précédent.
- Ligne « Formation encadrants » supprimée : budgétée 5 000 € en 2025-26, seulement 147,20 € consommés.
- Rémunération des intervenants calculée sur 10 mois.
📁 Document présenté et voté en Assemblée Générale, puis actualisé en fin de saison dans le bilan financier 2026-27.