🧾 Guide pratique du trésorier
Arts Martiaux Genas
Ce guide aide le trésorier à suivre les finances de l’association, à maintenir la rigueur comptable, et à transmettre les bonnes pratiques.
NOTE
Ce guide peut être adapté à chaque trésorier. L’important est la cohérence, la traçabilité, et la transparence.
📁 Organisation comptable
- Utiliser un tableur ou un logiciel adapté (Dolibarr, Noethys, etc.)
- Classer les dépenses selon le plan comptable
- Sauvegarder chaque année :
- relevés bancaires
- justificatifs (factures, notes de frais)
- bilan annuel
- tableau récapitulatif des écritures (CSV ou PDF)
📅 Suivi mensuel (modèle)
| Mois | Recettes (€) | Dépenses (€) | Solde mensuel (€) | Solde cumulé (€) |
|---|---|---|---|---|
| Juillet | 1 963,08 | 119,02 | + 1 844,06 | 11 261,20 |
| Août | 1 804,07 | 99,02 | + 1 705,05 | 12 966,25 |
| Septembre | 9 451,87 | 684,02 | + 8 767,85 | 21 734,10 |
| Octobre | 2 727,37 | 1 149,02 | + 1 578,35 | 23 312,45 |
| Novembre | 669,97 | 3 577,42 | – 2 907,45 | 20 405,00 |
| Décembre | 1 392,67 | 761,39 | + 631,28 | 21 036,28 |
| Janvier | 1 836,33 | 2 842,82 | - 1 006,49 | 20 029,79 |
| Février | 236,97 | 833,49 | - 596,52 | 19 433,27 |
| Mars | 748,43 | 1 208,62 | - 460,19 | 18 973,08 |
| Avril | 120,88 | 1 408,41 | - 1 287,53 | 17 685,55 |
| Mai | 472,49 | 2 295,91 | - 1 823,42 | 15 862,13 |
| Juin | 10,01 | 2 404,14 | - 2 394,13 | 13 468,00 |
| Total | 1 650 | 1 670 | – 20 | 13 468,00 |
📊 Tableau de mouvements comptables (exemple)
| Date | Libellé | Code | Recette (€) | Dépense (€) | Justificatif |
|---|---|---|---|---|---|
| 2025-09-12 | Cotisation M. Dupont | 706 | 150 | reçu 001 | |
| 2025-09-15 | Location dojo octobre | 613 | 300 | facture 2025-07 | |
| 2025-09-22 | Achat protections enfants | 601 | 220 | ticket CB | |
| 2025-10-01 | Subvention Mairie | 740 | 300 | notification | |
| 2025-10-12 | Frais bancaires trimestriels | 627 | 12 | relevé |
📎 Annexes à fournir à l'AG annuelle
- ✅ Bilan financier (fichier
bilan.mdou PDF) - ✅ Budget prévisionnel de l’année suivante
- ✅ Suivi des recettes/dépenses (mensuel ou semestriel)
- ✅ Liste des subventions reçues
- ✅ Inventaire du matériel (facultatif mais conseillé)
- ✅ Rapprochement bancaire (si deux comptes ou caisse)
💡 Conseils pratiques
- Toujours documenter chaque écriture par un justificatif
- Affecter les comptes au niveau le plus précis possible
- Ajouter dans la colonne “libellé” :
Stage hiver 2025,Inscription M. X, etc. - Si un compte ne correspond pas : utiliser
658 - Charges diversesen dernier recours - Vérifier régulièrement les soldes Banque + Caisse